Steuerklasse 6

Wer gehört in Steuerklasse 6?

Die Steuerklasse 6 gilt gemäß §38b Abs. 2 Nr. 6 EStG ausschließlich für zusätzliche Beschäftigungsverhältnisse und wird automatisch zugeordnet:

• Zweitjob: Wenn Sie neben Ihrer Hauptbeschäftigung einen weiteren Job ausüben
• Nebenjob: Jede zusätzliche sozialversicherungspflichtige Beschäftigung
• Drittjob und weitere Jobs: Alle weiteren Beschäftigungen nach dem Hauptjob
• Mehrere Arbeitgeber gleichzeitig: Nur der Hauptarbeitgeber erhält Ihre normale Steuerklasse (1-5)

Wichtig: Steuerklasse 6 gilt nur für sozialversicherungspflichtige Beschäftigungen. Minijobs (bis 556 € in 2026) und selbstständige Tätigkeiten fallen nicht unter Steuerklasse 6.

Die Zuordnung erfolgt automatisch: Ihr Hauptarbeitgeber erhält Ihre Lohnsteuerabzugsmerkmale mit Ihrer regulären Steuerklasse (1-5). Alle weiteren Arbeitgeber melden Sie automatisch in Steuerklasse 6 an.

Abzüge und Freibeträge in Steuerklasse 6

In der Steuerklasse 6 werden für 2026 keinerlei Freibeträge berücksichtigt:

• Grundfreibetrag: 0 € (wird bereits beim Hauptjob berücksichtigt)
• Arbeitnehmerpauschbetrag: 0 €
• Sozialausgabenpauschbetrag: 0 €
• Vorsorgepauschale: 0 €
• Kinderfreibetrag: 0 €
• Alle anderen Freibeträge: 0 €

Folge der fehlenden Freibeträge:

• Lohnsteuer wird ab dem ersten Euro berechnet
• Sehr hoher Steuersatz von Anfang an (ca. 42% bei höheren Einkommen)
• Zusätzlich Solidaritätszuschlag auf die Lohnsteuer
• Bei Kirchenmitgliedschaft auch Kirchensteuer

Die Sozialversicherungsbeiträge werden jedoch normal berechnet (ca. 20% des Bruttogehalts), wenn die jeweiligen Beitragsbemessungsgrenzen noch nicht durch den Hauptjob erreicht wurden.

Beispielrechnung Steuerklasse 6

Bei einem monatlichen Bruttogehalt von 1.500 € im Nebenjob in Steuerklasse 6 (ohne Kirchensteuer):

• Bruttogehalt: 1.500,00 €
• Rentenversicherung (9,3%): -139,50 €
• Arbeitslosenversicherung (1,3%): -19,50 €
• Krankenversicherung (7,3% + Zusatzbeitrag ~1,45%): -131,25 €
• Pflegeversicherung (1,8%): -27,00 €
• Lohnsteuer: ca. -530,00 € (ca. 35%)
• Solidaritätszuschlag: ca. -29,00 €
• Nettogehalt: ca. 625,00 €

Zum Vergleich: Das gleiche Bruttogehalt würde in anderen Steuerklassen ergeben:

• In Steuerklasse 1: ca. 1.070 € netto (438 € mehr)
• In Steuerklasse 3: ca. 1.200 € netto (568 € mehr)
• Als Minijob (556 €): 556 € netto, steuerfrei

Bei einem höheren Nebenverdienst von 2.500 € monatlich:

• Lohnsteuer: ca. -1.050 € (ca. 42%)
• Nettogehalt nach allen Abzügen: ca. 900 € (nur 36% des Brutto)

Vor- und Nachteile der Steuerklasse 6

Vorteile:

• Automatische Zuordnung - kein Antrag erforderlich
• Hohe Steuervorauszahlung vermeidet große Nachzahlungen
• Oft Steuererstattung nach Jahresabrechnung
• Transparente Handhabung bei mehreren Jobs
• Regelung ist gesetzlich vorgeschrieben und fair

Nachteile:

• Extrem hohe monatliche Steuerabzüge (35-45% Lohnsteuer)
• Sehr niedriges Nettoeinkommen aus dem Nebenjob
• Keine Freibeträge werden berücksichtigt
• Pflicht zur Steuererklärung (bei den meisten)
• Zwischenzeitlich weniger verfügbares Geld (bis zur Erstattung)
• Kann demotivierend für Nebenjobs sein

Wechsel der Steuerklasse und Alternativen

Kann man Steuerklasse 6 vermeiden?

Nein, Steuerklasse 6 ist gesetzlich vorgeschrieben und kann nicht gewechselt werden. Es gibt jedoch Alternativen zum klassischen Zweitjob:

• Minijob (bis 556 € in 2026): Pauschal besteuert, keine Steuerklasse 6, Sie erhalten das volle Brutto
• Midijob (556-2.000 €): Reduzierte Sozialversicherungsbeiträge, aber ebenfalls Steuerklasse 6
• Selbstständige Nebentätigkeit: Keine Lohnsteuer, sondern Versteuerung über Einkommensteuererklärung
• Überstunden im Hauptjob: Werden in Ihrer regulären Steuerklasse versteuert

Was Sie bei Steuerklasse 6 tun können:

• Hauptjob optimieren: Prüfen Sie, ob Ihr Hauptjob in der optimalen Steuerklasse ist (bei Verheirateten)
• Freibeträge beantragen: Sie können beim Finanzamt Freibeträge für den Zweitjob beantragen (z.B. für hohe Werbungskosten)
• Steuererklärung abgeben: Pflicht bei Steuerklasse 6, führt meist zu Erstattung
• Jobs tauschen: Wenn möglich, machen Sie den besser bezahlten Job zum Hauptjob

Freibetrag für Steuerklasse 6 beantragen:

Sie können beim Finanzamt einen Freibetrag für Ihren Zweitjob beantragen, wenn Sie z.B. hohe Fahrtkosten haben:

• Formular "Antrag auf Lohnsteuerermäßigung" ausfüllen
• Nachweise für Werbungskosten, Sonderausgaben etc. einreichen
• Freibetrag wird dann monatlich bei der Lohnsteuer berücksichtigt
• Führt zu niedrigeren Abzügen und höherem Netto

Steuererklärung bei Steuerklasse 6:

Mit Steuerklasse 6 sind Sie in der Regel zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Das ist aber vorteilhaft:

• Die zu hoch gezahlte Lohnsteuer wird erstattet
• Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen können geltend gemacht werden
• Der Grundfreibetrag und alle anderen Freibeträge werden bei der Jahresberechnung berücksichtigt
• Oft erhalten Sie mehrere hundert bis tausend Euro zurück